Išankstinis sandoris - tai valiutos keitimo sandoris, pagal kurį šalys susitaria pirkti - parduoti valiutą ateityje pagal sandorio sudarymo dieną sutartą kursą.
Išankstinių sandorių privalumai:
- keitimo kursas užfiksuojamas sandorio sudarymo momentu;
- apsidraudžiama nuo galimo kurso pasikeitimo ir su tuo susijusių nuostolių;
- fiksuotas kursas leidžia geriau valdyti firmos finansus, tiksliai planuojant pinigų srautus;
- išankstiniai sandoriai gali būti sudaromi net 12 mėnesių laikotarpiui;
- bankas nenustato minimalios sandorių sumos;
- nėra jokių papildomų mokesčių.
Išankstinis sandoris suteikia galimybę pirkti ar parduoti valiutą iš anksto. Taip apsidraudžiama nuo neigiamos valiutos kurso svyravimo įtakos. Jeigu yra žinoma, kad ateity reikės atsiskaityti tam tikra užsienio valiuta, galima sudaryti sandorį reikiamai sumai pirkti jau dabar. Kadangi tiksliai nuspėti – kils valiutos kursas ar kris, yra neįmanoma, klientui visada yra naudingiau apsisaugoti nuo galimų nuostolių dėl kurso pasikeitimo nei tikėtis išlošimo, kursui pasikeitus palankia kryptimi.
Kurso fiksavimas leidžia geriau valdyti firmos finansus ir apriboti laisvų pinigų, kurie nieko neuždirba, perteklių. Kadangi sandoris sudarytas ateičiai, tai tiksliai yra žinoma, koks tuo metu bus pinigų srautas. Nereikia spėlioti, kiek pinigų reikės užsienio valiutai nusipirkti arba kiek bus gauta ją pardavus. Pinigų srautas žinomas, ir nereikia palikti laisvų lėšų neprognozuojamam poreikiui.
Šiandien DnB NORD bankas gali pasiūlyti ne tik tradicinį išankstinį sandorį, bet ir modifikuotas šio sandorio formas – išankstinį sandorį, vykdomą dalimis ir išankstinį sandorį su avansiniu mokėjimu.
Išankstinis sandoris vykdomas dalimis suteikia galimybę atsiskaityti dalimis per pasirinktą laikotarpį. Šio sandorio privalumas – klientas savo nuožiūra pasirenka, kokiomis dalimis atsiskaitinėti. Tokiu būdu neprisirišama prie fiksuotos atsiskaitymo datos.
Išankstinis sandoris su avansiniu mokėjimu skirtas tiems, kurie neturi išankstinio sandorio limito arba nenori laukti, kol bus svarstomas limito nustatymo klausimas. Sudaręs tokį sandorį, klientas turi iškart sumokėti nedidelį avansą, o likusią sumą – suėjus sandorio terminui.
Išankstiniai sandoriai gali būti sudaromi įvairiais atvejais:
- eksportuojant, kai partneriai užsienyje už prekes atsiskaitys vėliau ir kai žinoma, kokia suma valiuta bus gauta, bet nežinoma, kiek už tai bus gauta litų (kadangi iki atsiskaitymo datos kursas gali pasikeisti į bet kurią pusę). Tuomet klientas gali parduoti žinomą valiutos sumą tam terminui, kai bus atsiskaityta iš užsienio partnerių pusės. Eksportuotojas tiksliai žinos, kiek litų gaus ateityje už parduotą valiutos sumą, nepaisant tuo metu būsiančio valiutos kurso rinkoje;
- importuojant, kai įmonė po tam tikro laikotarpio turi atsiskaityti valiuta su užsienio partneriais. Žinant, kiek valiutos reikės, bet nežinant, kiek tai kainuos litų, įmonė iš anksto gali nusipirkti reikiamą sumą valiuta ateičiai tam terminui, kuomet bus atsiskaityta su užsienio partneriais;
- grąžinant valiutines paskolas. Klientui nėra aišku, kiek litų reikės, kai ateis laikas grąžinti skolą. Tuo tarpu skolos suma valiuta yra žinoma. Tokiu atveju klientas gali nusipirkti valiutą iš anksto, ir tada įmonė žinos, kiek litų reikės sumokėti, norint grąžinti valiutinę paskolą ar sumokėti palūkanas.